Ваша ситуация достаточно распространённая, особенно среди специалистов, работающих в формате онлайн-консультаций. Давайте разберём всё по порядку.
1. Статус самозанятого и налоги.
Самозанятые граждане уплачивают только налог на профессиональный доход (НПД). Его ставка составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами или ИП. Этот налог заменяет собой и НДФЛ, и страховые взносы, и НДС. Поэтому, если вы зарегистрированы как самозанятый через приложение «Мой налог» и не превышаете лимит дохода в 2,4 млн рублей в год, вам не нужно платить НДС.
2. Когда возникает обязанность платить НДС.
Обязанность по уплате НДС может появиться, если:
- ваш годовой доход превысил лимит самозанятого (2,4 млн руб.);
- вы фактически ведёте деятельность, не подходящую под НПД (например, перепродаёте товары или нанимаете сотрудников);
- вы зарегистрированы как ИП или юрлицо без применения спецрежима (УСН, патент и т.д.).
Если ничего из этого к вам не относится, налоговая, скорее всего, просто проверяет корректность вашего статуса.
3. Что делать сейчас.
- Проверьте в приложении «Мой налог», есть ли у вас активный статус самозанятого.
- Посмотрите, не превышен ли годовой доход по лимиту.
- Ответьте на уведомление ФНС через личный кабинет, указав, что вы применяете режим НПД.
Если сомневаетесь – лучше направить письменное пояснение в налоговую через личный кабинет или обратиться к юристу для составления официального ответа.
4. Когда стоит переходить на ИП.
Если вы планируете расширять деятельность, нанимать помощников, работать с крупными компаниями, где требуется счёт и договор, тогда стоит рассмотреть открытие ИП и переход на УСН. Но если вы работаете один и оказываете услуги напрямую клиентам, статус самозанятого остаётся наиболее выгодным.
Вывод: пока вы не превысили лимит и не нарушаете условия НПД, никаких дополнительных налогов платить не нужно. Главное - сохраняйте все чеки, формируемые через «Мой налог», и своевременно фиксируйте доходы.